Pagina 29 van: Marktvisie Oktober 10-2017

Geld noemt men ook wel liquiditeit. Daarom heet de planning van ont-
vangsten en betalingen ook wel een liqui-
diteitsplanning of liquiditeitsprognose.
Met name als er liquiditeitskrapte dreigt te
ontstaan, is een betrouwbare liquiditeits-
prognose van groot belang. Zodat je tijdig
maatregelen kunt nemen. Het nauwkeurig
voorspellen van de financiële toekomst is
voor veel ondernemers buitengewoon las-
tig. Het online platform Debiteurenbeurs
maakte, samen met een aantal financiële
experts, een lijst met nuttige tips voor het
opstellen van zowel een liquiditeitsprog-
nose als liquiditeitsbegroting.

Doe het zelf
• Houd het simpel
Veel ondernemers verliezen zich in de de-
tails bij het maken van zowel de liquidi-
teitsbegroting als de liquiditeitsprognose.
Ze besteden zoveel tijd aan het uitzoeken
van zelfs de kleinste bedragen, dat het
veel te veel tijd kost en niet meer af komt.

• Goede bedrijfsvoering als basis
De betrouwbaarheid van een liquiditeits-
prognose valt of staat met de bedrijfsvoe-
ring. Wanneer er structureel in kaart is
gebracht hoeveel er wordt uitgeven, aan
wie en met welke betaaltermijnen, dan
wordt het mogelijk om een goed liquidi-
teitsoverzicht op te stellen. Zorg dus dat
eerst de interne structuur op orde is, dat je
weet wat je betaalt en aan wie. Dit is de
basis om vooruit te kunnen kijken. Met
een strategie waarin baten en lasten in
kaart zijn gebracht, kan op deze basis een
concrete liquiditeitsprognose worden op-
gesteld.

• Voorspel niet te ver vooruit
Vaak zijn acht tot twaalf weken al vol-
doende om te zien welke actie je moet on-

dernemen. Je vaste uitgaven kun je veel
langer vooruit plannen, maar je flexibele
uitgaven niet. En je inkomsten ook niet.
Hoe verder je vooruit plant in je liquidi-
teitsplanning, hoe onzekerder het wordt.

• Wat geef ik morgen uit?
Om een liquiditeitsbegroting op te stellen,
is het cruciaal om zicht te hebben op toe-
komstige uitgaven. Stel jezelf de vraag
eens wat je morgen uitgeeft. Voor veel on-
dernemers is deze lastig te beantwoorden.
Zij staan niet stil bij toekomstige uitgaven
en zien de cashflow ten onrechte als een
verlies- & winstrekening.

• Onderscheid vaste en variabele uitgaven
Vaste uitgaven, zoals een standplaats en
personeel, zijn alle maanden nagenoeg
hetzelfde. Je kunt ze niet zomaar even een
maandje uitstellen. Flexibele uitgaven zijn
de uitgaven waar je mee kunt schuiven als
je krap zit. Daar kun je het eenvoudigst op
sturen. Als je beide gescheiden weergeeft,
krijg je snel inzicht in je mogelijkheden
om op korte termijn te besparen op flexi-
bele uitgaven, of op lange termijn op vaste
uitgaven.

Termijnen
• Op week of maandbasis?
Naarmate je krapper bij kas zit, moet je
preciezer sturen. Heb je weinig financiële
ruimte? Dan is het raadzaam om je liqui-
diteitsprognose te maken op weekbasis,
zodat je per week kunt bijsturen. Zit je rui-
mer in je saldo, dan kun je het ook per
maand plannen.

• Digitaliseren
Om je liquiditeitsbegroting visueel weer te
geven en te modelleren, kunnen program-
ma’s als Excel of Vision Planner worden
gebruikt. Let hierbij wel op consistentie en

nauwkeurigheid. Bij een model dat goed
staat ingevoerd, kunnen gemakkelijk ver-
schillende scenario’s worden getest.

• Speel met prognose
Wat gebeurt er als iedereen ineens twee
keer zoveel tijd nodig heeft om te betalen?
Of half zo weinig? Wat gebeurt er met het
saldo als je je opslag verhuist naar een
goedkoper pand, of je leveranciers twee
weken later betaalt? Test dit regelmatig op
je liquiditeitsprognose, want zo kom je op
ideeën om je bedrijfsvoering te verbeteren.

• Inclusief btw
Bij de liquiditeitsbegroting is het van groot
belang dat debiteuren en crediteuren in-
clusief btw worden opgenomen. Dit is an-
ders dan bij een exploitatiebegroting. Ook
dient u rekening te houden met btw over
investeringen. Daarnaast zijn er ook uitga-
ven waarover geen btw gerekend hoeft te
worden, denk hierbij aan aflossingen en
verzekeringen.

• Afgelopen boekjaar
Een naadloze aansluiting op het afgelopen
boekjaar is van groot belang voor het op-
stellen van de liquiditeitsprognose. Het
voordeel van het werken met historische
getallen is dat hierin ook seizoenseffecten
zijn opgenomen.

Belastingen
• Voorcalculatie
Omzetbelasting, loonbelasting of inkom-
stenbelasting zijn op basis van uw in-
schattingen goed voor te calculeren. Door
deze belastingen vooraf te begroten en
op te nemen in uw cashflowplanning
houdt u er ook grip op. Tevens voorkomt u
situaties waarin bijvoorbeeld de fiscus on-
voorziene druk legt op uw cashflow en li-
quiditeiten.

MARktVISIe 29

Een betrouwbare liquiditeitsprognose is goud waard voor
een onderneming. Maar hoe stelt u deze op? Het opstellen van
zowel een liquiditeitsprognose als een liquiditeitsbegroting kan
met de juiste hulp gewoon door de ondernemer zelf worden
uitgevoerd. Het online platform Debiteurenbeurs maakte, samen
met een aantal financiële experts, een lijst met nuttige tips.

Tekst: Floris Geessinck

E

28-29-30_liquideitsprognose.indd 29 19-09-17 16:22